|
Maddi Duran
Varlıklar
|
Satın alma tarihinden ilgili hesap döneminin sonuna kadar olan faiz ve kur farkları sabit kıymetin maliyete eklenmiş mi?
|
|
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlıklar
|
MDV ve MODV için bir hareket tablosu düzenleyiniz. Dönem içi giriş ve çıkışlara ilişkin muhasebe kayıtlarının doğruluğunu teyit ediniz.
|
|
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlıklar
|
Maliyet bedelini oluşturan unsurları kontrol ediniz. Satın alma ile ilgili finansman giderlerinin doğru muhasebeleştirildiğini kontrol ediniz.
|
|
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlıklar
|
Amortisman tablosu ile mizanın mutabakatını sağlayınız. Faydalı ömürlerin VUK Genel Tebliğileri ile uyumlu olup olmadığını teyit ediniz. Amortisman tutarının matematiksel doğruluğunu kontrol ediniz.
|
280
|
Gelecek Yıllara Ait Giderler
|
Bu hesapta yer alan tutarların bilanço günü itibari ile vadelerini inceleyiniz. Vadesi bir yıldan kısa olanları 180 hesaba virmanlayınız.
|
300
|
Banka Kredileri
|
Krediler hesabında yer alan bakiyelerin bankalardan temin edilen mutabakat yazıları ile uyumlu olup olmadığını teyit edinizi. Bilanço
gününe kadar isabet eden faiz tutarının gider tahakkuku yapınız.
|
300
|
Banka Kredileri
|
Uzun vadeli alınan kredilerin vadeleri incelenerek, bilanço günü itibari ile vadesi bir yıldan kısa olan kredilerin 303 no.lu hesaba virman edilmesini sağlayınız.
|
300
|
Banka Kredileri
|
Yabancı para biriminden banka kredilerinin kur değerlemesini kontrol ediniz. Değerlemede TCMB DÖVİZ ALIŞ KURU alındığından emin olunuz.
|
320
|
Ticari Borçlar
|
Ticari borçlara ilişkin olarak yazılı mutabakat olup olmadığını teyit ediniz. Borç bakiyesi veren ticari borçların nedeni araştırınız. Duruma göre bu hesapları verilen sipariş avansları hesabına virman ediniz.
|
320
|
Ticari Borçlar
|
Yabancı para biriminden ticari borçların kur değerlemesini
kontrol ediniz.? Değerlemede TCMB DÖVİZ ALIŞ KURU kullanıldığından emin olunuz.
|
340
|
Alınan Sipraiş Avansları
|
Hesabın muavin defter yardımı ile inceleyiniz? Fatura edilmesi gereken herhangi bir işlem olup olmadığını teyit ediniz.
|
360
|
Ödenecek Vergi ve
Fonlar
|
Hesabın bakiyesini KDV, Muhtasar, Damga vs. periyodik olarak verilen beyannameler ile mutabakatını yapınız.
|
500
|
Ödenmiş Sermaye
|
Hesapta yer alan bakiyenin ödenmiş olup olmadığını teyit ediniz.
|
502
|
Sermaye Düzeltmesi Olumlu
Farkları
|
Enflasyon Düzeltmesi nedeniyle 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları hesabında bulunan enflasyon Farkları herhangi bir hesaba nakledilmiş midir? Cevabınız evet ise Geçici vergi / Kurumlar Vergisi beyannamesinde ilgili bölüme yazılarak vergi hesaplanmış mıdır?
|
|
Kar Yedekleri
|
Beyan döneminde elde edilen gayrimenkul satış kazancı istisnası var mıdır? Soruya cevabınız evet ise satış kazancı tutarının % 75’lik tutarı satışın yapıldığı yılı izleyen 30 NİSAN tarihine kadar 590 hesaptan 549 hesaba virman edilmiş midir?
|
|
Kar Yedekleri
|
Sabit Kıymet satışlarından doğan karlardan yenileme fonuna alınan var mıdır?
|
|
Kar Yedekleri
|
3 yılı dolduran yenileme fonu var mıdır? Soruya cevabınız evet ise bu tutarı dönem kârına ilave ediniz.
|
|
Gider Hesapları
|
740-750-760-770-780 hesapların bakiyeleri ile 741-751-761771-781 hesapların tutarları doğru mudur?
|
|
Gider Hesapları
|
741-751-761-771-781 hesaplar ile 622-630-631-632-660-661 hesaplara aktarılan tutarlar doğru mudur?
|
760
770
|
Kiralık Binek Otomobiller
|
Kiralama yoluyla edinilen binek otomobillerinin her birine ilişkin aylık kira bedelinin 8.000 TL'yi aşan kısmı KKEG olarak dikkate alınmış mı?
|
760
770
|
Binek Otomobiller
|
1.1.2020 tarihinden itibaren satın alınan binek otomobillerin ÖTV ve KDV toplamının 200.000 TL'yi aşması halinde aşan tutar KKEG olarak dikkate alınmış mı?
|
691
|
Dönem Karı
Vergi ve Diğ.
Yük. Karşılığı
|
Dönem sonu yansıtma kayıtları kontrol edilerek 691 Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı tutarı doğru hesaplanmış mıdır?
|
692
|
Dönem Net Karı
|
692 dönem net karı veya zararı bilançoya Dönem Net Karı veya Dönem Net Zararı şeklinde doğru olarak aktarılmış mıdır?
|